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关于对《界首市地方政府新增债券资金管理办法(征求意见稿)》公开征求意见的函

征集开始日期:2020-07-03 10:12:41   征集结束日期:2020-08-03 10:12:41


为规范地方政府新增债券资金管理,提高债券资金的使用效益,我局起草了《界首市地方政府新增债券资金管理办法(征求意见稿)》。现将该《办法(征求意见稿)》全文公布,欢迎社会各界提出修改意见和建议。如有意见和建议,请于2020年8月3日前通过信函、邮件等方式反馈给我们。

通讯地址:界首市人民路中段界首市财政局

邮政编码:236500

电子邮箱:jszw6699@163.com

联系人:鲁勇

联系电话:0558-4815055

 

附件:界首市地方政府新增债券资金管理办法(征求意见稿)

 

                                   

界首市财政局

                                   2020年7月3日

 

界首市地方政府新增债券资金管理办法

(征求意见稿)

第一章 总则

第一条 为规范地方政府新增债券资金管理,提高债券资金的使用效益,根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)、财政部《地方政府一般债务预算管理办法》(财预〔2016〕154号)、财政部《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔2016〕155号)、《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》(财预〔2017〕89号)和《中共中央办公厅、国务院办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》(厅字〔2019〕33号)等有关规定,制定本办法。

第二条 本办法所称的地方政府新增债券资金是指在省下达的新增政府债务限额内,由省政府统一发行取得的,用于公益性项目资本性支出的政府债券资金。按债券资金偿还渠道,分为新增一般债券资金和新增专项债券资金。新增一般债券资金用于没有收益的公益性项目,新增专项债券资金用于有一定收益的公益性项目。

第三条 市人民政府负责本级政府新增债券资金的管理工作;市财政局是政府新增债券资金的主管部门,对政府新增债券资金“借、用、还”实行全过程监管;资金使用单位(项目单位)是政府新增债券资金管理的第一责任人,对政府新增债券资金安全、规范使用承担主体责任。

第四条 政府新增债券收入、支出安排、还本付息、发行费用纳入政府预算管理,新增一般债券资金纳入一般公共预算管理,新增专项债券资金纳入政府性基金预算管理。

第二章 债券项目申报管理

第五条 申报政府新增债券的项目应纳入财政部门债务系统项目库,其中棚户区改造、土地储备项目还需分别纳入当年度省级棚户区改造、土地储备项目储备库,未入库的项目不得申报使用债券资金。

第六条 项目主管部门及其所属项目单位申报政府新增债券项目时,应申报已开工或当年拟开工的建设项目,不得申报已完工的建设项目,以确保尽快使用债券资金并形成实物工作量。

第七条 项目主管部门及其所属项目单位申报棚户区改造、土地储备、收费公路专项债券和政府非标专项债券等收益与融资自求平衡专项债券时,要合理编制项目收益与融资平衡方案,项目的收益和偿债资金来源要真实可靠,严禁虚假评估测算或夸大项目预期收入。

第八条 项目主管部门及其所属项目单位委托第三方机构编制政府专项债券项目实施方案等项目申报材料时,应按项目申报要求积极主动、及时准确地提供相关材料,并配合做好项目信息披露、信用评级、资产评估等工作。

第三章 债券资金使用管理

第九条 市财政局应当在省级下达政府新增债券额度后,将政府新增债券收入及安排的支出列入市本级年度预算草案或预算调整方案,经市政府常务会同意后报市人大或人大常委会批准。

政府新增债券支出应当对应到具体项目,并在地方政府债务管理系统中统计,纳入财政支出预算项目库管理。

第十条 市财政局应及时足额将政府新增债券资金拨付到项目主管部门,严禁将债券资金滞留国库。在严格保障正常财政支出需要的前提下,对于将有相应债券发行且预算拟安排新增债券资金的项目,可在省财政厅核定的当年度债券发行额度内先通过库款垫付,待政府新增债券发行后及时将资金回补国库。

第十一条 项目主管部门要加强政府新增债券资金的支出管理,在收到财政部门下达的债券资金后应及时将债券资金足额拨付到项目单位,严禁将债券资金沉淀在部门单位。

第十二条 项目主管部门及所属项目单位应严格按照相关政策对政府新增债券资金使用进行管理和监督,确保政府新增债券资金及其孳生的利息专项用于所申报的项目,依法用于公益性资本支出,不得用于经常性支出(包括发放工资奖金津补贴和加(值)班补助、购置办公设备、购买日常办公用品以及水电费、邮电费、打印费、差旅费、公务接待费、会议费等日常支出)。任何单位和个人不得截留、挤占和挪用政府新增债券资金。

项目单位应对政府新增债券资金实行专户或专账管理,并按月定期向市财政局报送政府新增债券资金使用情况及相关材料。

第十三条 在合法合规的前提下,项目单位应加快政府新增债券资金使用进度,在安排项目资金支出时应优先使用政府新增债券资金,原则上在当年底前将政府新增债券资金支出完毕,不得无故延迟债券资金使用进度。

第十四条 政府新增债券资金实行项目制管理,要按照一一对应原则,将政府新增债券资金严格落实到实体政府投资项目,用于所安排的建设项目。不得将政府新增债券资金用于平衡预算、发放工资或养老金、补贴或奖励企业以及支付政府债券利息、资金占用费、归还借款、购买金融机构理财产品等其他违规用途;不得将政府新增债券资金作为政府投资基金、产业投资基金等各类股权基金的资金来源,不得通过设立壳公司、多级子公司等中间环节注资,避免层层嵌套、层层放大杠杆。

第十五条 严禁将政府新增债券资金违规“空转”入库,虚增财政收入。不得用政府新增债券资金回补以前年度支出。

第十六条 年度终了,市财政局会同相关项目主管部门等编制市本级政府新增债券收支决算,在一般公共预算和政府性基金预算决算报告中全面、准确反映当年政府新增债券收入、安排的支出、还本付息和发行费用等情况。

第十七条 政府新增债券资金实行财政一体化信息系统管理,按本级国库管理制度执行。

第四章  债券项目资产管理

第十八条 市财政局应当会同项目主管部门等将政府新增债券资金项目形成的资产纳入国有资产管理,建立相应的资产登记和统计报告制度,加强资产日常统计和动态监控。

第十九条 政府新增专项债券资金项目形成的资产应当严格按照政府新增专项债券发行时约定的用途使用,不得用于抵质押。严禁将政府新增专项债券项目形成的资产用于为融资平台公司等企业融资提供任何形式的担保。

第五章  债券本息及发行费用偿付

第二十条 政府新增债券本金、利息和发行费用由市财政局负责组织偿付,其中项目收益与融资自求平衡专项债券本金、利息和发行费用通过项目自身产生的收益偿付,相关项目主管部门及其所属项目单位应及时足额将项目已产生的收益缴入市财政国库。

第二十一条 相关项目主管部门及所属项目单位不得将项目用于偿还对应政府债务的政府性基金收入、专项收入等挪作他用,导致政府新增债券失去偿债资金来源。

第六章  绩效管理

第二十二条 市财政局应加强政府债券资金绩效管理,绩效评价结果将作为以后年度政府新增债券资金分配的重要依据,并强化绩效评价结果的正向激励作用。

第二十三条 项目主管部门及所属项目单位应将政府新增债券项目的支出情况纳入绩效管理范围,按要求开展政府新增债券资金绩效目标编制、绩效监控和绩效自评工作,并及时向市财政局报送相关材料。

 第七章  信息公开

第二十四条 市财政局应当按规定随同政府预决算公开本级地方政府债券限额、余额、发行、期限结构、使用安排、偿还本息等信息。

第二十五条 相关项目主管部门应当按规定不迟于每年6月底前公开本部门截至上年末政府新增债券资金使用情况、对应项目建设进度和运营情况、使用政府新增专项债券资金的项目收益和对应形成的资产以及其他按规定需要公开的信息。

 

第八章  监督管理

第二十六条 市财政局要加强对政府新增债券资金使用的监督检查。重点检查相关部门单位是否规范申报债券项目,是否规范使用债券资金,是否存在截留、挤占、挪用债券资金的情形等。对于发现的违法违规使用资金行为,责令限期整改,并依法追究有关人员责任;情节严重,涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。

第二十七条 项目主管部门及其所属项目单位应每月定期向市财政局报送政府新增专项债券资金使用及项目实施进展情况。

为加强监督管理,政府新增债券资金的使用进度,适时纳入我市招商引资和项目建设考核中进行考核。

第二十八条 相关项目主管部门及其所属项目单位要主动接受市人大及财政、监察、审计等部门的监督检查,如实提供相关资料。

第九章  附  则

第二十九条 本办法由市财政局负责解释。

第三十条 本办法自印发之日起实施。

 

 

 

界首市政府新增债券资金管理“负面清单”

 

一、申报政府新增债券的项目应纳入财政部门债务系统项目库,未入库的项目不得申报使用债券资金。

二、项目主管部门及其所属项目单位申报政府新增债券项目时,应申报已开工或当年拟开工的建设项目,不得申报已完工的建设项目。

三、项目主管部门及其所属项目单位申报棚户区改造、土地储备、收费公路专项债券和政府非标专项债券等收益与融资自求平衡专项债券时,要合理编制项目收益与融资平衡方案,项目的收益和偿债资金来源要真实可靠,严禁虚假评估测算或夸大项目预期收入。

四、项目主管部门要加强政府新增债券资金的支出管理,在收到财政部门下达的债券资金后应及时将债券资金足额拨付到项目单位,严禁将债券资金沉淀在部门单位。

五、项目主管部门及所属项目单位应严格按照相关政策对政府新增债券资金使用进行管理和监督,确保政府新增债券资金及其孳生的利息专项用于所申报的项目,依法用于公益性资本支出,不得用于经常性支出(包括发放工资奖金津补贴和加(值)班补助、购置办公设备、购买日常办公用品以及水电费、邮电费、打印费、差旅费、公务接待费、会议费等日常支出)。任何单位和个人不得截留、挤占和挪用政府新增债券资金。

六、在合法合规的前提下,项目单位应加快政府新增债券资金使用进度,在安排项目资金支出时应优先使用政府新增债券资金,原则上在当年底前将政府新增债券资金支出完毕,不得无故延迟债券资金使用进度。

七、政府新增债券资金实行项目制管理,只能用于所安排的项目建设。不得将政府新增债券资金发放工资或养老金、补贴或奖励企业以及支付政府债券利息、资金占用费、归还借款、购买金融机构理财产品等其他违规用途;不得将政府新增债券资金作为政府投资基金、产业投资基金等各类股权基金的资金来源,不得通过设立壳公司、多级子公司等中间环节注资,避免层层嵌套、层层放大杠杆。

八、严禁将政府新增债券资金违规“空转”入库,虚增财政收入。不得用政府新增债券资金回补以前年度支出。

九、相关项目主管部门及所属项目单位不得将项目用于偿还对应政府债务的政府性基金收入、专项收入等挪作他用,导致政府新增债券失去偿债资金来源。

十、政府新增专项债券资金项目形成的资产应当严格按照政府新增专项债券发行时约定的用途使用,不得用于抵质押。严禁将政府新增专项债券项目形成的资产用于为融资平台公司等企业融资提供任何形式的担保。

 



征集已经结束

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